Ecriture comptable OPCVM rachat et souscription

Comptabilisation OPCVM rachat et souscription

Qu'est ce qu'un OPCVM ?

Organisme de Placement Collectif en Valeurs Mobilières (OPCVM), est un organisme financier qui a pour vocation.

  * La collecte de l’épargne auprès des investisseurs pour la placer dans des valeurs mobilières.

Les OPCVM permettent donc à tout investisseur de se constituer un portefeuille de titres, qui est géré de manière optimale par des professionnels du domaine.

Exemple : 

OPCVM Actions : Sont constitués majoritairement d’actions des sociétés cotées en Bourse ou équivalent.

Souscription : obtenir des actions, comptablement c'est obtenir un actif (titre et valeur déplacement 3501 ) en contrepartie un compte de trésorerie (banque 5141). 

Ecriture comptable de souscription :

Compte	Libelle	Débit	crédit
3501      5141	Actions, partie libérée                                                                           Banque	X	X
	Total

Rachat : Vente des actions

Ecriture comptable de rachat :

Compte	Libelle	Débit	crédit
3501      7384      5141	Actions, partie libérée                              Revenus des titres et valeurs de placement      Banque	X	X           X
	Total

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